募集资金在首次募集期间的利息归入投资人净认购金额中，折合成基金份额归投资人所有；利息的数额以注册登记机构的记录为准。认购费用计算结果、认购份额结果按四舍五入的方式保留到小数点后两位，由此产生的损失由基金财产承担，取得的收益归入基金财产。内扣法是针对实际认购金额，即净投资额的。公式如下(单个基金的具体收费方式及费率标准以其《发售公告》和《招募说明书》的相关规定为准)：

净认购金额＝认购金额/(1＋认购费率)

认购费用＝净认购金额×认购费率

认购利息＝认购金额×同业存款利率×(天数/365)

认购份额＝(认购金额－认购费用＋认购利息)/基金份额面值

例2：某投资者投资本基金100,000元，认购费率为1%，假定认购期产生的利息为10元，如果其选择交纳前端认购费用，则可认购基金份额为：

净认购金额＝100,000/(1＋1%)＝99,009.90元

认购费用＝99,009.90×1%＝990.10元

认购利息＝10元

认购份额＝(100,000－990.10＋10)/1.00＝99019.90份

即：该投资者投资100000元本金可得到99019.90份基金份额


如果采用内扣法：

净认购金额＝100000－100000×1％＝99000

认购费用＝100000×1％＝1000

认购份额＝99000/1＝99000


两者相差19.9个份额，采用外扣法的话，投资者利益可以得到很好的维护。